На курсе рассмотрим основные аспекты законодательного регулирования применения специальных налоговых режимов, особенности их использования, совмещения, правила смены режимов, налогового учета, вопросы оптимизации налогообложения с учетом изменений законодательства 2019 г. и рекомендации по снижению налоговых рисков.

​

***Для представителей малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, граждан и всех заинтересованных лиц.

​

Основные вопросы , рассматриваемые на семинаре:

1. Основные изменения налогового законодательства регламентирующего порядок применения специальных налоговых режимов в 2019 году.

2. Общие вопросы порядка применения ЕСХН,УСН, ЕНВД и ПСН , особенности их совмещения и возможность, условия совмещения с общим режимом налогообложения.

3. Спорные вопросы применения спецрежимов. Неоднозначности налогового законодательства, оптимальные решения при организации налогового учета.

4. Новый спецрежим в виде налога на самозанятых – эксперимент или неотвратимая реальность. Взаимоотношения с таким контрагентом.

5. Вопросы оптимизации бизнеса с использованием специальных налоговых режимов.

6. Налоговые риски и пути их снижения при применении специальных налоговых режимов , в т.ч. при их совмещении.

7. Особенности применения онлайн-касс налогоплательщиками единого налога.

8. Особенности налогового контроля в отношении специальных налоговых режимов.

​

Подробное содержание основных рассматриваемых вопросов:

1. Специальные налоговые режимы в современной России

• Специальные налоговые режимы, причины и история их возникновения.

• Государственная политика в отношении реформирования налогообложения малого бизнеса.

• Юридические основы работы малого бизнеса в России.

2. Правила применения специальных налоговых режимов 2019 году.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

•  Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕСХН.

• Совмещение с иными режимами налогообложения.

• Ограничения при переходе и при применении. Особенности утраты права на применение ЕСХН.

• Порядок исчисления ЕСХН. Особенности определения доходов и расходов.

• Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении ЕСХН.

• Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.

• Преимущества и недостатки ЕСХН.

• Анализ спорных вопросов по применению ЕСХН с учетом мнения Минфина, ФНС России и позиции судов.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

• Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении УСН.

• Совмещение с иными режимами налогообложения.

• Ограничения при переходе и при применении.

• Порядок исчисления единого налога при применения УСН с учетом выбранного объекта налогообложения.

• Особенности определения доходов, расходов и налоговых вычетов.

• Особенности утраты права на применение УСН.

• Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении УСН.

• Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.

• Преимущества и недостатки УСН.

• Анализ спорных вопросов по применению УСН с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

• Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕНВД.

• Совмещение с иными режимами налогообложения.

• Правила постановки на налоговый учет.

• Ограничения при переходе и применении.

• Особенности утраты права на применение ЕНВД.

• Порядок исчисления ЕНВД по видам деятельности.

• Налоговые вычеты.

• Правила налогового учета при применении ЕНВД.

• Налоговая отчетность. Порядок заполнения и представления.

• Преимущества и недостатки ЕНВД.

• Анализ спорных вопросов по применению ЕНВД с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.

Патентная система налогообложения (ПСН)

• Основные и дополнительные элементы при применении ПСН

• Ограничения применения, особенности совмещения с иными режимами.

• Особенности утраты права на применение ПСН с учетом последних изменений налогового законодательства.

• Порядок исчисления налога.

3. Особенности применения специальных налоговых режимов в 2019 году

• Особенности исчисления и уплаты налогов при смене и совмещении режимов налогообложения.

• Проблемные вопросы применения спецрежимов в 2019 году.

• Особенности налоговой оптимизации при применении спецрежимов.

• Особенности выбора спецрежима.

• Общие правила и особенности смены спецрежима.

• Построение бизнеса при совмещении налоговых режимов.

3. Особенности налогового контроля в отношении лиц применяющих спецрежимы

• Особенности проведения камеральной налоговой проверки по спецрежимам.

• Особенности проведения выездной налоговой проверки по спецрежимам.

• Основные претензии налоговиков при проверке ЕСХН.

• Основные претензии налоговиков при проверке УСН.

• Основные претензии налоговиков при проверке ЕНВД и ПСН.

• Оценка налоговых рисков при применении спецрежимов.

• Эффективное участие в налоговых спорах по спецрежимам.

• Особенности применения онлайн-касс.

4. Новый спецрежим в виде налога на профессиональный доход (НПД)

• Причины налогового эксперимента в виде НПД.

• Основные и дополнительные элементы налогообложения для НПД.

• Особенности налоговой отчетности для НПД.

• Плательщик НПД в качестве контрагента. Порядок взаимодействия представителей иных режимов с плательщиком НПД.

​