Курс повышения квалификации: 
Специальные налоговые режимы:
актуальные вопросы для 2019 года
Вачугов И.В..png
Лектор: ВАЧУГОВ
Игорь Викторович

На курсе рассмотрим основные аспекты законодательного регулирования применения специальных налоговых режимов, особенности их использования, совмещения, правила смены режимов, налогового учета, вопросы оптимизации налогообложения с учетом изменений законодательства 2019 г. и рекомендации по снижению налоговых рисков.

***Для представителей малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, граждан и всех заинтересованных лиц.

Основные вопросы , рассматриваемые на семинаре:

  1. Основные изменения налогового законодательства регламентирующего порядок применения специальных налоговых режимов в 2019 году.

  2. Общие вопросы порядка применения ЕСХН,УСН, ЕНВД и ПСН , особенности их совмещения и возможность, условия совмещения с общим режимом налогообложения.

  3. Спорные вопросы применения спецрежимов. Неоднозначности налогового законодательства, оптимальные решения при организации налогового учета.

  4. Новый спецрежим в виде налога на самозанятых – эксперимент или неотвратимая реальность. Взаимоотношения с таким контрагентом.

  5. Вопросы оптимизации бизнеса с использованием специальных налоговых режимов.

  6. Налоговые риски и пути их снижения при применении специальных налоговых режимов , в т.ч. при их совмещении.

  7. Особенности применения онлайн-касс налогоплательщиками единого налога.

  8. Особенности налогового контроля в отношении специальных налоговых режимов.

Подробное содержание основных рассматриваемых вопросов:

1. Специальные налоговые режимы в современной России

  • Специальные налоговые режимы, причины и история их возникновения.

  • Государственная политика в отношении реформирования налогообложения малого бизнеса.

  • Юридические основы работы малого бизнеса в России.

2. Правила применения специальных налоговых режимов 2019 году.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

  •  Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕСХН.

  • Совмещение с иными режимами налогообложения.

  • Ограничения при переходе и при применении. Особенности утраты права на применение ЕСХН.

  • Порядок исчисления ЕСХН. Особенности определения доходов и расходов.

  • Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении ЕСХН.

  • Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.

  • Преимущества и недостатки ЕСХН.

  • Анализ спорных вопросов по применению ЕСХН с учетом мнения Минфина, ФНС России и позиции судов.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении УСН.

  • Совмещение с иными режимами налогообложения.

  • Ограничения при переходе и при применении.

  • Порядок исчисления единого налога при применения УСН с учетом выбранного объекта налогообложения.

  • Особенности определения доходов, расходов и налоговых вычетов.

  • Особенности утраты права на применение УСН.

  • Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении УСН.

  • Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.

  • Преимущества и недостатки УСН.

  • Анализ спорных вопросов по применению УСН с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

  • Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕНВД.

  • Совмещение с иными режимами налогообложения.

  • Правила постановки на налоговый учет.

  • Ограничения при переходе и применении.

  • Особенности утраты права на применение ЕНВД.

  • Порядок исчисления ЕНВД по видам деятельности.

  • Налоговые вычеты.

  • Правила налогового учета при применении ЕНВД.

  • Налоговая отчетность. Порядок заполнения и представления.

  • Преимущества и недостатки ЕНВД.

  • Анализ спорных вопросов по применению ЕНВД с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.

Патентная система налогообложения (ПСН)

  • Основные и дополнительные элементы при применении ПСН

  • Ограничения применения, особенности совмещения с иными режимами.

  • Особенности утраты права на применение ПСН с учетом последних изменений налогового законодательства.

  • Порядок исчисления налога.

3. Особенности применения специальных налоговых режимов в 2019 году

  • Особенности исчисления и уплаты налогов при смене и совмещении режимов налогообложения.

  • Проблемные вопросы применения спецрежимов в 2019 году.

  • Особенности налоговой оптимизации при применении спецрежимов.

  • Особенности выбора спецрежима.

  • Общие правила и особенности смены спецрежима.

  • Построение бизнеса при совмещении налоговых режимов.

3. Особенности налогового контроля в отношении лиц применяющих спецрежимы

  • Особенности проведения камеральной налоговой проверки по спецрежимам.

  • Особенности проведения выездной налоговой проверки по спецрежимам.

  • Основные претензии налоговиков при проверке ЕСХН.

  • Основные претензии налоговиков при проверке УСН.

  • Основные претензии налоговиков при проверке ЕНВД и ПСН.

  • Оценка налоговых рисков при применении спецрежимов.

  • Эффективное участие в налоговых спорах по спецрежимам.

  • Особенности применения онлайн-касс.

4. Новый спецрежим в виде налога на профессиональный доход (НПД)

  • Причины налогового эксперимента в виде НПД.

  • Основные и дополнительные элементы налогообложения для НПД.

  • Особенности налоговой отчетности для НПД.

  • Плательщик НПД в качестве контрагента. Порядок взаимодействия представителей иных режимов с плательщиком НПД.

Отправить заявку