На курсе рассмотрим основные аспекты законодательного регулирования применения специальных налоговых режимов, особенности их использования, совмещения, правила смены режимов, налогового учета, вопросы оптимизации налогообложения с учетом изменений законодательства 2019 г. и рекомендации по снижению налоговых рисков.
***Для представителей малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, граждан и всех заинтересованных лиц.
Основные вопросы , рассматриваемые на семинаре:
-
Основные изменения налогового законодательства регламентирующего порядок применения специальных налоговых режимов в 2019 году.
-
Общие вопросы порядка применения ЕСХН,УСН, ЕНВД и ПСН , особенности их совмещения и возможность, условия совмещения с общим режимом налогообложения.
-
Спорные вопросы применения спецрежимов. Неоднозначности налогового законодательства, оптимальные решения при организации налогового учета.
-
Новый спецрежим в виде налога на самозанятых – эксперимент или неотвратимая реальность. Взаимоотношения с таким контрагентом.
-
Вопросы оптимизации бизнеса с использованием специальных налоговых режимов.
-
Налоговые риски и пути их снижения при применении специальных налоговых режимов , в т.ч. при их совмещении.
-
Особенности применения онлайн-касс налогоплательщиками единого налога.
-
Особенности налогового контроля в отношении специальных налоговых режимов.
Подробное содержание основных рассматриваемых вопросов:
1. Специальные налоговые режимы в современной России
-
Специальные налоговые режимы, причины и история их возникновения.
-
Государственная политика в отношении реформирования налогообложения малого бизнеса.
-
Юридические основы работы малого бизнеса в России.
2. Правила применения специальных налоговых режимов 2019 году.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)
-
Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕСХН.
-
Совмещение с иными режимами налогообложения.
-
Ограничения при переходе и при применении. Особенности утраты права на применение ЕСХН.
-
Порядок исчисления ЕСХН. Особенности определения доходов и расходов.
-
Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении ЕСХН.
-
Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.
-
Преимущества и недостатки ЕСХН.
-
Анализ спорных вопросов по применению ЕСХН с учетом мнения Минфина, ФНС России и позиции судов.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
-
Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении УСН.
-
Совмещение с иными режимами налогообложения.
-
Ограничения при переходе и при применении.
-
Порядок исчисления единого налога при применения УСН с учетом выбранного объекта налогообложения.
-
Особенности определения доходов, расходов и налоговых вычетов.
-
Особенности утраты права на применение УСН.
-
Организация ведения налогового и бухгалтерского учета при применении УСН.
-
Налоговая отчетность, порядок заполнения и представления.
-
Преимущества и недостатки УСН.
-
Анализ спорных вопросов по применению УСН с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
-
Основные и дополнительные элементы налогообложения при применении ЕНВД.
-
Совмещение с иными режимами налогообложения.
-
Правила постановки на налоговый учет.
-
Ограничения при переходе и применении.
-
Особенности утраты права на применение ЕНВД.
-
Порядок исчисления ЕНВД по видам деятельности.
-
Налоговые вычеты.
-
Правила налогового учета при применении ЕНВД.
-
Налоговая отчетность. Порядок заполнения и представления.
-
Преимущества и недостатки ЕНВД.
-
Анализ спорных вопросов по применению ЕНВД с учетом мнения Минфина, ФНС и позиции судов.
Патентная система налогообложения (ПСН)
-
Основные и дополнительные элементы при применении ПСН
-
Ограничения применения, особенности совмещения с иными режимами.
-
Особенности утраты права на применение ПСН с учетом последних изменений налогового законодательства.
-
Порядок исчисления налога.
3. Особенности применения специальных налоговых режимов в 2019 году
-
Особенности исчисления и уплаты налогов при смене и совмещении режимов налогообложения.
-
Проблемные вопросы применения спецрежимов в 2019 году.
-
Особенности налоговой оптимизации при применении спецрежимов.
-
Особенности выбора спецрежима.
-
Общие правила и особенности смены спецрежима.
-
Построение бизнеса при совмещении налоговых режимов.
3. Особенности налогового контроля в отношении лиц применяющих спецрежимы
-
Особенности проведения камеральной налоговой проверки по спецрежимам.
-
Особенности проведения выездной налоговой проверки по спецрежимам.
-
Основные претензии налоговиков при проверке ЕСХН.
-
Основные претензии налоговиков при проверке УСН.
-
Основные претензии налоговиков при проверке ЕНВД и ПСН.
-
Оценка налоговых рисков при применении спецрежимов.
-
Эффективное участие в налоговых спорах по спецрежимам.
-
Особенности применения онлайн-касс.
4. Новый спецрежим в виде налога на профессиональный доход (НПД)
-
Причины налогового эксперимента в виде НПД.
-
Основные и дополнительные элементы налогообложения для НПД.
-
Особенности налоговой отчетности для НПД.
-
Плательщик НПД в качестве контрагента. Порядок взаимодействия представителей иных режимов с плательщиком НПД.